업무분야 06

상속·증여·가업승계

재산과 기업을 이전하는 과정에서 세금과 이후의 관리까지 살펴봅니다.

상속·증여는 세액 계산뿐 아니라 이전 대상 재산의 평가, 가족의 계획, 기업의 지분구조를 함께 검토해야 하는 업무입니다.

상속이 발생하여 신고가 필요한 경우부터, 생전 증여나 가업승계를 미리 준비하는 경우까지 현재 상황에 맞는 검토를 제공합니다.

주요 업무와 검토사항

이미 발생한 상속·증여의 신고와 장기적인 승계 계획은 검토의 출발점이 다릅니다. 신고가 필요한 경우에는 기한과 재산 현황을 먼저 확인하고, 사전 계획은 가족과 기업의 상황을 바탕으로 실행 가능한 방안을 비교합니다.

특례 적용 여부뿐 아니라 실행 이후 유지해야 할 요건도 함께 설명드립니다.

신고 또는 사전 계획의 목적에 맞춰 세무 검토 결과와 준비사항을 정리합니다. 신고서·평가자료 등 제공 결과물은 업무 범위에 따라 협의합니다.

가업승계는 세금 신고 시점에만 검토하는 업무가 아닙니다. 대표자와 후계자의 계획, 회사의 재무상태와 주식가치를 살펴 실행 시기와 준비사항을 함께 검토합니다.

가업상속공제와 가업승계 증여세 과세특례는 적용 구조와 요건이 서로 다릅니다. 회사가 보유한 자산의 성격과 실제 사용 내용을 확인하고, 사업무관자산이 각 제도의 적용 대상 금액에 미치는 영향을 구분하여 검토합니다.

필요한 경우 자산 구성이나 사업구조를 정비하는 방안도 살펴보되, 변경 과정에서 발생하는 세금과 실행 이후의 관리 부담을 함께 비교합니다.

즉시 실행할 사항과 중장기적으로 준비할 사항을 구분하고, 제도가 변경되는 경우 다시 확인해야 할 항목도 정리합니다.

상속 발생 여부 또는 증여·승계 계획, 주요 재산의 종류, 가족과 주주 관계를 알려주세요. 기업의 승계라면 최근 재무제표와 지분 현황이 검토에 도움이 됩니다.

세부 자료는 업무 범위를 확인한 뒤 안내드리는 방법으로 전달해주세요.

아직 상속이 발생하지 않았는데 미리 상담할 수 있나요?

네. 재산의 종류와 가족관계, 기존 증여 내역 등을 살펴 생전 증여와 향후 상속의 영향을 미리 비교할 수 있습니다. 기업을 운영하고 계신 경우에는 지분구조와 후계자의 계획까지 함께 확인하여 지금 준비할 사항과 장기적으로 검토할 사항을 구분해드립니다.

가업승계 특례를 적용할 수 있는지 먼저 확인할 수 있나요?

회사의 업종과 경영 현황, 지분 보유 내역, 대표자와 후계자의 요건을 확인하여 적용 가능성을 검토합니다. 가업상속공제와 가업승계 증여세 과세특례는 적용 요건이 다르므로, 승계 방식별 세금과 이후 유지해야 할 사항을 함께 비교해드립니다.

비상장회사 주식은 거래가격이 없는데 어떻게 평가하나요?

비상장주식은 실제 거래가격 등 시가로 인정할 수 있는 자료가 있는지 먼저 확인하고, 필요한 경우 세법에서 정한 평가방법을 적용합니다. 회사의 손익과 순자산, 보유 부동산 등의 특성에 따라 평가 결과가 달라질 수 있어 재무제표와 관련 자료를 함께 검토합니다.

이미 상속이 발생했거나 증여를 마친 경우에도 의뢰할 수 있나요?

네. 상속 발생일이나 증여일, 재산 내역과 현재 진행 상황을 알려주시면 신고기한과 필요한 자료부터 확인합니다. 재산 평가와 공제 적용 등을 검토하여 신고를 준비하고, 이후 과세관청의 확인에 대비해 필요한 근거자료를 정리합니다.

현재 상황과 필요한 시기를 알려주세요.